库存系统(库存管理系统)

1，0目的

为加强公司资产管理，确保公司资产的安全、完整和准确，及时、真实地反映公司资产的平衡和利用情况，使公司资产的清查更加规范化、制度化，为下一阶段的销售、生产计划和财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，制定本管理制度。

2，0适用范围

2.1存货:包括原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装材料、在产品、半成品、产成品等。

2.2货币资产:包括现金、银行存款、有价证券、银行票据等。；

2.3固定资产:主要包括固定资产、计入长期待摊费用的有形资产等。(比如模具)；2、4可用材料；

2、5存放我厂丰外外包厂家的材料(如有必要)。

3，0责任

3> 1PMC部门(仓库):负责仓库物料盘点和盈亏处理；

3.2财务部:负责库存组织；领导库存工作；负责存货损益调整的审核；准备库存总结报告，集团

组织盘点总结工作会议，进行盘点奖惩；

或者定期或不定期检查所有资产，

负责库存损益调整的审批；

3、5相关部门:负责本部门的盘点和盘点协助。

4，0库存时间

4、1盘点:每月30日进行一次小盘点(自订和抽取)；每季度最后一个月月底进行一次大规模盘点(自盘点、双盘点、领料)，大规模盘点的具体时间以盘点计划表确定的日期为准；

4.2货币资产盘点:每月30日一次；

4.3固定资产盘点:每半年一次，分别在6月底和12月底；

4、4盘点时间要求:

4、4、1月小库存时间要求:29小时12: 00前完成自订，30日16: 00前完成打样；

4、4、2季度、半年度库存时间要求:具体按照库存明细表中要求的时间；

4、4、3如果要改变盘点时间，必须征得盘点指挥官的同意。

4、5财务部和审计部不定期组织人员对各部门的资产清查进行抽查。

5、0盘点方法和手段

5.1盘点方式:动态盘点(即不停机)与静态盘点(即停机)相结合；定期库存和不定期库存

结合；自身盘、复制盘和绘图盘相结合；

5、2清查方法:全面清查与抽样清查相结合；点数与称重相结合；

3.每月定期盘点。采取动态盘点，以自查为主，抽样为辅。盘点方法由各部门决定。

实际情况确定；

季度和半年度大规模盘点采用静态盘点，采用自盘点、双盘点和抽样相结合的方式进行。库存方法

由财务部在库存明细表中确定；

5、6外协件和客户供应材料的盘点:由相关部门负责人和财务人员共同确定盘点方法，分别盘点。

6、0库存组织工作

6.1每月小额盘点计划由财务部主管和责任部门共同拟定。

盘点结束后，将盘点表提交给财务部，由财务部组织抽样，检查帐、卡、物相符率；

财务部负责组织第六季度和第二季度的一次盘点。盘点前半个月，财务部编制盘点计划表，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排和盘点方式方法，经总经理批准后公布实施。

6、3财务部和审计部负责制定计划并组织实施不定期盘点，重点检查卡、物相符率或帐、

卡符合率或帐、卡、物符合率；

7，0库存要求

7.1仓库盘点日前两天，要求PMC在生产前五天将待发物料的生产订单发送到仓库准备，生产部在盘点日前两天到仓库领取待取物料，使仓库盘点工作顺利进行；

7、2盘点指挥官必须确定盘点的结账时间，结账前的单据必须入账，结账后的单据要入账到盘点结束后的下月；

7.第三季度，大宗盘点要求全厂物料在盘点之日停止流动；

7、4各部门的呆滞物料应提前分开并做好标记；

7、5盘点单上应注明表外资产或闲置设备。报废的固定资产应在一周内进行整理和整改。

在指定区域，清点时，单独打印清点表，记录在备用台帐中；

7.6尚未领取的物品应放在领取等候区，待发物资应放在备料区，做好标记，不列入盘点范围，但应保留相关出入境单据，作为盘点时的补充证据；

7.7生产部在库存前3天办理剩余物料的退库手续；

7、8负责盘点的相关人员在盘点前应明确自己的职责和任务，提前做好准备工作；

7、9盘点工作应连续进行，中间不得中断。原则上，所有负责盘点的相关人员不得请假。如有紧急情况，应提前向库存总指挥请假，经批准后方可离开。所有相关人员不得擅自离岗。

7.10库存中使用的文件和表格需要修改时，由库存总指挥签字确认后生效；否则，追究盘点记录人的责任；

7、11盘点人员必须认真、准确地清点、称量盘点物品，如实填写盘点结果，真实反映资产余额，不得弄虚作假。库存报告要求数据准确，字迹清晰；

7、12盘点时，应先清点或称取实物，核对材料库存卡后，再通过填写盘点单核对账面数量。盘点时如发现物、卡、帐不符，应通知实物保管人员到场核实，查明原因；

7.13 .资产保管人员在盘点时，应认真回答复盘、复核人员提出的问题，并说明实物盈亏、损坏、变质的原因，复盘、复核人员应做好记录。实物保管部门负责人应在实物盘点后三天内对未能当场核实的问题查明原因，出具《实物盘点异常报告》并提交财务部；

7.14 .固定资产、货币资产、产成品的帐、物、卡相符率100%，库存物资相符率95%以上；

7.15存货材料的存货差异允许情况，请参照“存货差异率调整表”。如果材料超过指定的库存差异

费率范围，则视为不一致；如果它落在计数差异率的指定范围内，则认为它是一致的。

8，0库存程序

8、1盘点前的准备工作:

8、1、1盘点申请经财务部总经理批准后，财务部负责召集相关部门负责人召开盘点协调会，根据拟定的盘点计划表组织实施；

8、1、2各相关部门应在收到盘点计划表的次日内组织内部盘点会议，做好每次盘点的准备工作；

8、1、3盘点前一周，采购部会通知所有供应商在盘点日停止发货，销售部会尽量避免或减少当天出货。生产部提前2天将所需物料带到生产部，盘点时急需的物料需要进行盘点。

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总指挥签批生产指令后，才能领料；

8、1、4所有帐务处理应在盘点前一天完成；

8、1、5盘点前，各部门应对库存进行清理整顿，将库存按规定分类、分区域堆放，并张贴《物资销售入库卡》或《物资标识卡》；

8、1、6清点货币资产前，出纳应整理货币、票据、存折，并开列清单；

8、1、7固定资产应在盘点前一天由使用方擦拭清洁，并附盘点单；

8、1、8季度要求生产部进行大规模盘点前的物料清理，整理场地。半成品应存放在指定的区域，并做好标记，以便单独清点。

8, 1, 9.盘点总指挥统计盘点票的消耗情况，并在盘点前分发给相关盘点部门；

8、1、10库存部门会盘点所需物品和库存用具，在盘点前准备就绪。

8、2初始报价(自我报价):

8、2、1部门长指定人员打印盘点表，发放给盘点人员；

8、2、2盘点人员根据盘点计划表和盘点表进行盘点，将盘点单贴在盘点项目的物料收货卡的一角，在物料收货卡上登记盘点日期、盘点数量和盘点人，并在“汇总”栏注明“初始库存”字样；

8、2、3盘点人员核对盘点结果是否与盘点表中的结存数量一致。如果没有，确认后找出不符的原因，直到清楚为止。

8、2、4盘点人员在盘点单上签字，提交部门负责人审核签字；

8、2、5部门主管或资产保管人对库存确认的差异材料填写库存损益调整单或对账账户调整单；

8、2、6部门负责人将库存表、库存损益调整单、账务调整单交财务部处理。

8、3复试:

8、3、1复检是在季度大规模盘点时采取的一种盘点方法；

8、3、2盘点前，财务部会组织一次联合盘点会议，由公司总经理及相关部门负责人参加。会议主要是协调落实清查工作。联合盘点会后，相关部门负责人应在规定时间内做好复盘前的各项准备工作；

8、3、3财务部在复工日上午8: 00前将初始盘点单发放给复工团队负责人；

8, 3, 4.复盘人员在初盘人员的陪同下，进入盘点区进行实物盘点；

8、3、5复检可采用100%或抽取的方式，由公司财务部在盘点明细表中确定，但复检比例不得低于该物料类型的50%；

8、3、6复检人员应按复检安排的分工进行清点。清点人员应清点并报告人数。粘贴标识的人员应将清点结果记录在清点票和物料销售卡上。记录员应将计数结果记录在计数表上。如果需要称重，计数人员应进行称重操作。

8、3、7如果重复报价与初始报价有任何差异，请与初始报价人员再次核对。如确认有误，初盘人员将在盘点表“复盘数量”旁签字，以示负责；

8、3、8在整个复检作业中，主管应巡视复检，盘点人员可将复检中存在的问题反馈给主管或盘点总指挥，主管或盘点总指挥应及时解答和处理；

8、3、9如果物料种类在复核中的误差率超过15%(含15%)，则上报盘点长进行处理，必要时，盘点长要求资产保管员对其管辖的所有物料进行重新盘点；

8、3、10、复盘完成后，复盘组长将盘点表提交给盘点指挥官，盘点指挥官审核盘点表后转发给相应的撤盘组长。

8、4取样:

8、4、1抽屉在替换者的陪同下随机抽取物料，抽取比例不得低于托盘上物料的20%；

8、4、2出票人应将领用结果记录在盘点单、盘点票和物料销售、保管卡上；

8、4、3对于图纸与重绘有差异的项目，与重绘人员再次核对。如果确认有误，重新领料人员应在盘点表“领料数量”旁签名以示负责，并记录最终盘点结果；

8、4、4在整个抽菜作业过程中，监督应检查抽菜情况。对于图盘存在的问题，图盘人员可向主管或盘点总指挥反馈，主管或盘点总指挥应及时解答和处理；

8、4、5物料种类误差率超过10%(含10%)的，报盘点长处理，必要时，盘点长要求资产保管员对其管辖的所有物料进行重新盘点(复检人员也参加盘点)；

8、4、6提款完成后，提款组长将盘点表提交给总盘点官，总盘点官审核盘点表后提交给财务部，财务部复印盘点表后提交给资产托管部主管。

8、5会计处理:

8、5、1资产托管部门负责人在点盘点后一个工作日内，如发生盘点损益，应填写盘点损益调整表，提交部门最高负责人审核后转财务部负责人；

8、5、2财务部负责人核对存货损益调整单无误后，将存货差异金额填入存货损益调整单，并根据存货损益调整单编制存货汇总表，将存货损益调整单和存货汇总表提交总经理审批，在一个工作日内完成；

8、5、3资产责任保管员应在收到经审核的存货损益调整单后一个工作日内完成账卡账的调整，按照账务处理规定办理；

8、6库存报告的编制和后续工作:

8、6、1每月小市场结束后2个工作日内，每季度大市场结束后4个工作日内，财务部应编制盘点总结报告(主要包括盘点主题、过程报告、盘点说明、损益及毁损处理建议、相关责任人奖惩建议等。)并提交总经理审核；

8、6、2每月结束后3个工作日内，由财务部负责人主持召开盘点工作总结会(会议参加人员为所有参与盘点的人员)；每季度市场结束后5个工作日内，总经理应主持召开一次盘点工作例会。会议主持人组织与会人员分析盘点工作中存在的问题及原因，制定纠正和预防措施，经相关与会人员确认后实施。财务部部长将验证改进效果，并向总经理报告改进结果。

8、6、3每月小市场结束后的第3个工作日，每季度大市场结束后的第5个工作日，财务部将盘点奖惩结果转到人事行政部编制盘点奖惩通知单，通知受奖人员于次日下午5: 00统一到财务部领取奖金，罚款从责任人当月工资中扣除；

8、6、4仓库盘点结束后，仓库保管员必须在指定日期内申报本人[待处置的废旧物资，具体按"废旧物资"

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操作流程”处理。

9，0意外平局

9.1财务部和审计部根据实际情况共同派人核对资产余额，各实物保管部门派人协助盘点。原则上要求每月不少于两次突击拍卖，拍卖物品数量不少于资产托管部门材料的5%；

9、2对于取样的日期和项目，本着不提前通知管理部门的原则，组织工作可适当简化；

9.3绘图可以从帐户到对象，也可以从对象到帐户。绘图人员应在绘图表中填写绘图结果。如有差异，他们应计算差异数量，并请资产托管人在提款表上签字确认。

9.4盘点后的账务处理及后续处理按第8、5、8、6条(处罚规定)执行。如发现重大问题，财务部应组织召开材料评审会。

10、0奖罚条例

10、我奖励

10、1、1帐、物、卡符合率100%，奖励资产保管员100元/次，奖励资产保管员直接上级50元/次；

10, 1, 2.账、物、卡相符率在98%以上(含98%)100%以下的，奖励资产保管员50元/次，奖励资产保管员直接上级30元/次；

10、1、3张、物、卡符合率在95%以上(含95%)98%以下的，奖励资产保管员20元/次，资产保管员直接上级10元/次；

10，2罚

10、2、1对固定资产、货币性资产、产成品的盘点发现账实不符的，应报总经理作出处罚指示。触犯法律法规的，交由国家司法部门处理；

10、2、2违反盘点纪律者，处罚30元/次，如为仓库保管员，同时取消其盘点奖励资格；

十、二、三。账、物、卡相符率在90%以上(含90%)但低于95%的，处罚资产保管员3元/种材料、资产保管员直接上级2元/种材料；帐、物、卡相符率在85%以上(含85%)但低于90%的，处罚资产保管员4元/物，处罚资产保管员直接上级3元/物；帐、物、卡相符率在85%以下的，处罚资产保管员5元/种材料，处罚资产保管员直接上级4元/种材料；

10、2、4复盘如有错误(超出库存差异率范围)，经复盘人员确认后，对复盘责任人处罚5元/料；

10、2、5各实物保管人应严格按照公司相关规定，对公司各类实物进行验收、发放和保管。最好保留相关文字记录，定期查看实物。如发现任何问题(失窃、损坏、变质、跨账、账卡不符等。)，他们应该及时向他们的负责人报告。如有违反，处罚10元/次；

10、2、6因失职、严重失职、损害公共利益和私人利益，未按公司规定接收、发放和保管实物，给公司造成直接经济损失的，按薪酬管理制度进行处罚。违反法律法规的，由国家司法部门处理；

10、2和7。实物保管人员不执行公司相关规定，工作不负责任，导致实物摆放混乱；未按规定验收入库、出库入库，造成财产账实不符、送货上门等行为；相关卡片记录不全，账、物、卡严重不符的，处罚责任人10元/次。如由此给公司造成经济损失，将按照薪酬管理制度进行处罚。

10、2、8对于本管理制度未涉及的事项，公司已按公司规定规定处罚，但公司暂无规定。

，应处罚10元/次。

1，0相关表单

11、1“库存明细表”

1、2“库存表”

11、3存货损益调整表

1、4“库存票”

1、5 "库存汇总"

1、6“图纸表”

11、7《库存差异率调节表》