如何计算税负(如何计算企业税率)

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税率是多少？

税率是指增值税纳税人当期应缴纳的增值税与当期应纳税销售收入的比率。对于小规模纳税人，税率是征收率:3%，而对于一般纳税人，由于可以抵扣进项税，所以税率不是16%或者10%，而是远远低于这个比例。一般情况下，本期应交增值税=应交增值税明细账中“已转出但未缴纳的增值税”累计数+出口抵扣的“国内产品应交税金”累计数。

一般低税率往往会引起税务局的注意，可以控制在不低于行业平均税率的1%左右(商业企业为1.5%左右)。

企业税率计算

目前一般指增值税:

理论税率:销售毛利*17%除以销售收入。

实际税率:实际缴纳的税款除以销售收入。

税率是指增值税纳税人当期应缴纳的增值税与当期应纳税销售收入的比率。

对于小规模纳税人，税率为3%，

对于一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税，所以税率不是17%或者13%，而是远低于此。具体计算如下:

税率=本期应交增值税/本期应纳税销售收入

当期应交增值税=当期销项税额-实际可抵扣进项税额。

实际可抵扣进项税额=期初留成进项税额+本期进项税额-进项转移-出口退税-期末留成进项税额。

注1:

对实行“免抵退”的生产企业，应交增值税包括“国产产品应交税费抵扣”。

注2:

一般情况下，本期应交增值税=应交增值税明细账中“转出未交增值税”的累计数+出口抵扣国内产品应交税费”的累计数。

补充知识

“出口抵内销产品的应纳税额”是指计入原材料、零部件、燃料、动力等应退税的进项税额。生产企业出口本企业货物所消耗的，冲减国内货物的应纳税额。

“退税”，是指国家按照规定退还纳税人已缴纳的税款。优惠退税是税式支出的一种形式，即国家为鼓励纳税人从事或扩大某种经济活动而给予的退税。通常包括出口退税、再投资退税、转口退税、超额退税等多种形式。

什么是“免、抵、退”？“免”税，实行“免、抵、退”的税收管理方式，即生产企业出口的自产货物，免征本企业生产和销售环节的增值税。“抵”税是指生产企业出口的自产货物所使用的原材料、零部件等应退还的进项税，国产货物应缴纳的税款:“退”税。

一般低税率往往会引起税务局的注意，可以控制在不低于1%(商业企业为1.5%左右)。各行业税率不一样。各行业具体税率如下。

虽然税率对企业来说毫无意义，但对税务机关来说却是一笔长期的收入。税收少的企业(即税率低的企业)往往会引起注意，检查会作为重点。所以，为了避免不必要的麻烦，企业也要注意税率。希望以上信息能对你有所帮助。感谢您的阅读。

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