会计工作(整理会计岗位职责)

总帐会计责任

1.负责核对出纳的现金和银行存款余额是否与实际账户相符，并与ERP系统进行核对。

2.负责审核现金收支单据。检查单据是否符合相关规定，项目填写是否完整，数值计算是否正确，金额与金额是否一致，相关签字盖章是否齐全等。

3.负责核对仓库实物账与仓储盘点表的准确性，确保账实相符，仓库实物账与总账、明细账数据、金额一致。

每月审核成本会计编制的存货损益报告，并将存货损益报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。

4.负责定期审核原始凭证的会计凭证处理，定期传递给财务经理审核。审核无误后，作为正式会计凭证入账。

填制数字真实、内容完整、账实相符的会计凭证。

5.负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集分配各项管理费用，编制各部门费用明细清单，定期进行纵向分析。

及时向财务经理或董事会汇报公司的异常开支，督促各部门杜绝浪费，自觉节约。

6.负责定期检查公司往来债权债务账目，包括与集团公司核对往来账目，按时将明细账目与往来应付账款和应收账款进行核对，及时向财务经理或董事会报告任何坏账和账目不符的情况。

7.负责公司的日常财务核算，公司固定资产的登记和清查，按规定计提折旧，建立固定资产台账。

8.负责编制和登记各种明细账和总账，并定期结账。

9.负责编制会计报表和明细报表，分析财务报告。

每月15日前将上个月的相关报表提交公司财务经理和董事会审核。

10.负责整理会计资料。会计资料和有关经济资料应按月整理装订，做到文件齐全，凭证工整，美观，便于检查。

11.监督月末和年末的库存盘点。

12.负责指导和安排总账助理的日常工作。完成财务经理交办的其他任务。

日常工作

审核各部门采购或报销的原始凭证——核对出纳涉及收付的记账凭证——填制不涉及收付的记账凭证——记账(或电脑审核过账)——核对账户汇总和试算平衡。

月末工作

1.对账:

(1)账证核对:指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证和记账凭证)相互一致。

(2)对账:是指对总账和明细账的借贷金额和余额进行核对和匹配。

(3)账实核对:指会计账簿上的记录与实际发生的货物、货币金额相符。

账户验证一般有四个方面:

(1)、现金账面余额与库存公司现金核对；

②核对存款日记账和银行对账单的余额(核对出纳制作的银行对账调节试算平衡表)；

③将总账资产的金额和余额与实物资产明细账的实物盘点金额进行核对；

④检查应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等。与供应商和客户的往来账目(每年至少一次)。

2.关账:(一般情况如下)

(1)、各种经营成本的结转(工业涉及的原材料及配件-在产品-存货成本结转)，工业制造成本的标准分配；

(2)计提业务中涉及的所有税费；

(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用)；

(4)提供的无形资产累计摊销(按部门分摊费用)；

(5)计提应付员工工资(分部门费用)；

(6)所有涉及的预提费用(按部门费用)；

(7)调整盘盈和盘亏的会计处理；

(8)相关损益结转(收入、成本、费用转入当年利润)。

3.准备报告:

(1)科目汇总表(或计算机账户试算平衡表的验证)；

(2)编制会计报表:资产负债表和利润表；

4.纳税申报:

(1)时间:次月1日至15日进行上月纳税申报；

(2)信息:基本信息表；增值税申报表(分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人涉及销项和进项明细表)和营业税申报表；个人纳税调整申报表；季度企业所得税预缴申报表(每季度次月申报，分为查账征收和核定征收两类)；会计报表(资产负债表和损益表)；其他信息。

(3)申报方式:主要有两种方式，手工(税务所网上申请信息资源)和电子申报。

(4)电子申报流程:检查核实更新信息—填报—发送报表—接收回执—下载打印税单(申报成功后一周左右)。

5.组织和归档材料:

(1)打印整理会计凭证和装订凭证；

(2)打印整理会计实务操作报表、纳税申报表和装订报表；

(3)绑定增值税发票进项抵扣；

(4)、银行对账单等资料。