支出证明(新手出纳如何记账)章程设计2020-08-12 15:58:06

公司财务费用报销流程

一、出纳岗位流程

(一)款项的收付

1.募捐

收钱的时候，要根据收到的金额不同，选择开具相应的收据。

图1单列收据

(1)单列回单通常不涉及数量和金额，只针对具体项目。

1)单列收据的填写要求

A.填写收货日期(必须是收货日期)；

B.填写收款人名称(收款人全称，不缩写)；

C.填写具体付款方式；

D.填写实际收款金额(注意大写数字的正确书写标准)；

E.数字中填写的金额应与文字中的金额一致；

F.收集的原因应该尽可能详细。

备注:1。壹佰贰拾叁万肆仟伍佰陆拾柒元捌角玖分，零，整/正；2.如果大写数字前没有人民币，需要手工添加；3.如果没有小数位，则在元后加全角/正字法字符；4.小写数字前必须有“￥”；5.如果小写数字以元或角结尾，则需要用零填充。

2)收款审批流程

A.经理/收款人签名；

B.如果有审核员，还需要签字；

C.收银员确认款项是否到账(如果是现金收据需要加盖现金收据章，如果是转账收据需要加盖银行收据章)；

D.财务记账。

图2多栏收据

(2)多栏式回单适用于商品销售，涉及具体数量和金额。

1)多栏式回单填写注意事项

A.付款收据应在付款当日立即开具，不得延期或提前；

b .填写收款人名称时，必须是收款人全称，不得缩写；

C.名称和规格/单位/金额应为实际销售商品，与合同/销售明细一致；

D.字数合计时，前后有空方块的，用线标出；

E.数字总和为合计时，前面必须有“￥号”；

F.如果表格中没有填写所收集的项目，小写金额一栏应该从左到右从下到上用斜线标记，以显示项目的结尾。

2)多栏审批流程与单列审批流程一致。

(3)有效收据的注意事项

A.收据领取时均加盖单位公章/财务章，无章收据无效；

B.收据的金额必须与书写规范一致，不一致的金额视为无效；

C.收据必须由相关负责人签字并保管，无签字的收据视为无效；

D.收据应由专人保管，领取时应登记收据的票号。相关用户应保证回单号码的连续性，并保证回单时回单的完整性。如有断号，他们要承担相应的责任。

2.支付

付款时，我们一般习惯于根据不同的经济业务填写相应的单据。

图3贷款单

借款单是公司员工需要提前借款时填写的单据，如出差/购买办公用品等。，而它的金钱支出不会直接给公司带来经济利益，而且它属于费用。

(1)填写借款单的注意事项

A.时间/金额的填制说明是指收据的填制方式；

B.借款人是填制文件的人，借款单不得代填；

C.如需转账，填写收款人/个人名称栏。如果是公司，必须是公司全称，不允许缩写或拼错。如果是个人，需要填写身份证姓名；

D.开户行要尽量详细填写，开户行银行号最好；

E.借款的原因应该尽可能详细。

(2)贷款单审批流程

A.借款人签名；

B.根据权限选择部门经理/总经理签字；

C.财务审查；

D.收银员付款并用现金/银行印章盖章。

图4付款申请表

付款申请是采购货物时需要填写的单据，其付款会给公司带来直接的经济效益，属于成本类。

付款申请单的填写方式/审批流程与借款单相同。

二、费用报销流程

员工出差/购买办公用品所产生的费用将通过费用报销流程进行核算。

图5费用报销单

1.费用报销单

费用报销单是报销的主要凭证。

(1)费用报销单的填写方法及注意事项

A.除原借款和可退(补)款外，其余可参照以前的票据填制方式；

B.原借款栏填写的金额为报销人员发生费用前向公司借款的金额；

C.可退(补)栏是从贷款中扣除报销金额后的数字。

(2)费用报销单

费用报销单的报销流程与借款单一致。

2.支出证明

费用凭证是证明因特殊原因无法取回发票的凭证。

图6支出证明

费用证明的填写方式/报销流程一致。

3.票据交接清单

填写票据转让单是指在检索到的发票上用国家和地方税票进行整理填写后，附在费用报销单上的票据。

图7票据交接清单

票据转让单的填写方法

A.编号:一份交接清单不足，可附多份；

B.票据编号:发票的编号；

C.车票名称:火车票/餐费/住宿费/停车票/油票等。；

D.其他事情保持不变。

4.附加/关税补偿表

班次/班次报销单的填写是根据公司制度编制的班次/班次补贴内部表格。

图8附加/关税补偿计划

(1)值班/值班报销单的填写方法

A.加班时段:填写具体的加班时段，具体以分钟为单位；

B.小时:具体加班时间；

C.补时补餐:补时补餐按公司制度计算；

D.其他:公司给予的其他补贴；

E.合计:时间补充+餐补+其他；

F.加班原因:申请加班的原因。

(2)当班/值班报销单的审批流程

A.准备报销表格；

B.相关负责人签字认可。

5.差旅补助清单

出差津贴清单是根根据公司制度编制的内部表格。

图9差旅补助清单

差旅补助清单的填写方式和审批流程与值班报销清单相同。

三、仓库管理岗位流程

(1)产品的接收/退回

1.产品的收集和退回

收货/退货产品清单也称为发货/收货单据，收货/退货产品需要填写收货/退货产品清单。

图10提货/退货产品清单

(1)收/退货产品清单的填写方法及注意事项

答:否:一次性用品种类多，可以填写多张，按顺序填写；

B.日期:取/退产品当天，不得提前或推迟；

c领退部门:使用产品的部门；

D.收/取款号:自填表之日起，库管员应连续编号，不得断号或重复编号，以便日后入账/对账；

E.收货/退货:根据业务需求选择；

F.货物名称:待收货物名称(必须与库存登记名称一致，不得填写简称或昵称)；

G.规格:同一产品不同型号之间的区别；

H.产品编号:产品入库时的编号；

一、收/返量:收/返人需要接收或返的数量；

J.收发数量:仓库管理的实际收发数量；

K.产品的用途和描述:尽可能具体；

(2)接收/退回产品清单的审批流程

A.由退休人员/代理人/仓库保管员在记录员处签字；

B.取款人签名；

C.取款人签名；

D.主管领导签字；

E.负责收发产品并签字。

2.收/退单登记

产品收集记录单用于记录和汇总各部门/个人对产品流程的登记情况。

图11产品收集记录表

3.库存分类帐的登记

库存日报表是为了便于汇总和合计而注册的报表。

图12库存产品日报表

月盘点报表是日报表的汇总，登记是为了方便统计总数。

图13库存产品月报

(二)产品购买

1.产品购买登记表

产品购买登记表是产品购买入库时进行登记的表格。

图14产品购买登记表

(1)填写产品购买登记表及注意事项

A.编号:如果一次存放的产品种类很多，可以填写多张表格，需要序列号；

B.时间:入库当天的时间；

C.交货单位编号:供应商编号(需要上一期间连续)；

D.供应商名称:可以写简称，但名称相同的要区分清楚；信息网络

E.产品名称及规格:产品全称，产品入库时的名称直接影响产品收、销时名称的使用；

F.产品编号:与仓库中的产品编号连续(无跳号、无断号、无重复)；

G.单位/数量:计量单位应当统一，同一产品之间不得有多个计量单位，产品数量应当明确规定；

H.单价和金额:采购成本核算(相关人员可在后面补充)；

2.产品购买日报

产品采购日报表是根据采购登记表汇总登记的当日台账。

图15产品购买日报

填写产品采购日报表及注意事项

A.产品编号/名称和规格:入库时的编号和名称；

B.昨天余额:必须与前一天的库存一致；

C.今日购买今日退货:产品购买登记表汇总；

D.今日余额:昨日余额+今日买入-今日收益；

E.增加或减少:与原始库存相比数量的变化。

3.产品采购月报

产品采购日报表汇总。

图16产品采购月报

4.产品采购记录表

根据供应商分类登记采购明细。

图17产品采购记录表

(3)产品销售

1.收据报告表

收货报告单是销售人员每次发生销售业务时登记的一种表格。

图18收据付款报告表

2.确认欠款

欠款确认是销售业务发生后与客户签订的一种凭证，款项暂时无法收回。

图19欠款确认

3.产品需求预算表

产品需求预算表是销售人员对产品预期需求的估算，由档案管理部门和仓管员编制，及时补充库存。

图20产品需求预算表

四.其他应用报告

(1)物品的存放

1.低值易耗品的储存

(1)低值易耗品和办公用品需求预算表

图21低值易耗品和办公用品需求预算表

(2)低值易耗品和办公用品采购月报

图22低值易耗品和办公用品采购月报表

(3)低值易耗品和办公用品领用记录

图23低值易耗品和办公用品领用记录

2.固定资产保管

(1)固定资产需求预算表

图24固定资产需求预算表

(2)固定资产明细表

图25固定资产明细表

(二)保险箱的使用

1.保险箱列表

图26安全使用的细节

2.安全使用详细登记表

图27安全使用详细登记表

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