出纳的工作职责(出纳的工作职责是什么？)

一、银行存款管理

1.设置“存款日记账”，收银员每天按照业务发生顺序逐一登记。出纳会定期将公司银行存款的账面余额与银行对账单进行核对，每月编制银行对帐对账单，经公司财务部长签字后提交公司经理审核。

2.日常小额支付所需的限额以外的现金、各种汇票、支票等除外。公司收到的应及时存入银行。

3.公司任何人不得出租或出借公司的银行账户。

4.出纳每周向公司经理汇报银行存款收付的周报。

5.财务部人员要加强银行存款余额和支付业务的保密，财务部只向公司领导提供银行存款余额。

6.公司银行付款由公司经办人员填写《付款审批表》，由部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，付款支票时必须有收款人和经办人员的收据。

7.当公司收到客户的货款或汇票无法存入银行等情况时，收银员应在最短时间内通知公司经理和销售部经理。

二.现金管理

1.公司收入现金:根据我国《现金管理条例》的规定，收到公司销售产品、提供劳务、回收副产品等经营收入的现金时，必须向付款人开具销售发票或收据，按规定的期限、顺序、逐栏、全栏一次性如实填写，并加盖“已收现金”和“收款人”印章。

2.公司现金支付范围:收购农副产品；公司员工的工资、津贴和奖金；个人劳动报酬；商务人士必须携带的差旅费；低于结算起点的零星支出(公司结算起点为500元)；公司总经理批准的其他费用。

如果出纳员支付的个人款项超过现金限额，他应该用支票支付。如需全额支付现金，应经财务部长审核，公司经理批准后支付。

3.收银员可以从公司的库存现金限额中支付现金，也可以从银行存款中提取现金，不允许支付现金。如因特殊情况确需支出，应提前报公司经理批准。

4.公司股票备用金限额为1000元，出纳按规定妥善保管，超出部分随时存入银行。

5.出纳从银行提取备用金，填写《现金回单》，经财务部长和公司经理批准后提取。

6.公司员工因工作需要借款需要填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部负责人、公司经理签字批准后支取。

7.柜员不得使用不符合公司财务制度的凭证存放库存现金，公司员工不得使用公司银行账户代其他单位或个人存取现金。

8.出纳应建立和完善现金账户，逐一登记现金收支，并与日常账户进行日常结算。

三.检查管理

1.公司支票应由出纳员保管。

2.公司的“财务专用章”和“法定代表人章”分别由财务部长和出纳保管。支票盖章时，由财政部长本人加盖“财政专用章”，并对付款凭证原件进行复核。

3.收银员妥善保管公司支票，由此造成的公司损失由本人承担全部责任。

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