学校财务管理制度(学校财务管理制度细则)

一、为规范财务行为，严格财务程序，加强会计基础化基础工作，保障会计工作有序推进，根据《会计基础工作规范》及相关规定，结合学校实际，制定本细则。

二、学校财务活动及相关基础会计工作，应当遵守有关法律、法规和本细则的规定。

三、单位或个人向财政申请借款、报销各类款项，应凭证合法、内容齐全、手续完备，并有预算指标。

四.办理贷款

1.借款人应按规定如实填写借款单，借款人的签名必须是自己的，不能是鬼。贷款经学校领导批准，经会计室审核后发放。

2.所有贷款遵循“谁借谁还”的原则。属于较差路费或零星购物的现金贷款，应在返校出差或完成受理手续后报销结算。

动词 （verb的缩写）采购项目的发票和报销

1、落实资金来源采购物品前，购置贵重仪器设备，要经过校长办公室的可行性研究。

2.购买时要仔细了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得加盖税务监管印章的合法发票。从企业取得的购贷发票内容必须有:发票名称；填写发票的日期；发票填制单位或填制人的名称；负责人签字或盖章；接收公司的名称；经济含量；数量、单价和金额。

3.从其他单位取得的发票必须加盖填制单位公章(或发票专用章、财务专用章等)。).如果发票用大写和小写金额填写，大写和小写金额必须匹配。

4.提交财务报销的有效发票时，发票背面必须有代理人和见证人的签名或签字。属于固定资产的，必须办理产权登记手续。

5.全校财产物资的购置、验收、调拨、报废由总务处统一办理。

不及物动词差旅费报销

按要求如实填写《差旅费报销单》。说明原因、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费金额等。贴火车票前，取下无面额硬纸，将住宿费等法律文件贴在报销单背面。报销人签字，学校领导批准后，到会计处办理报销手续。

七.预算

每学期开学后，会计要及时向校长汇报各项资金的收入情况，配合校长做好预算计划，做到专款专用，防止开空支票。

八.关闭和审计

1.学校的账目应该在每学期结束时结算。每学期期末，学校要成立结账小组，清理全学期账目，实现民主理财。

2.自觉接受上级审计部门的审计，及时纠正问题。

九.其他事项

1.经上级部门批准的经济业务，应附批准文件作为原始凭证。批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件批准机关的名称、日期和文号。

2.会计凭证不得外借。其他单位因特殊原因需要使用会计凭证的，经财务部门负责人批准，可以复印。提供给其他单位的会计凭证复印件应当在专用场所的登记簿上登记，并由提供者和接受者共同签字。

十、本规则自发布之日起执行。如与本规则不一致，以本规则为准。